Como declarar fundos de investimento no IR 2022?

Chegou a hora de acertar as contas com o Leão, certo? Se você é investidora e tem dúvidas sobre como declarar fundos de investimento no IR 2022, continue a leitura e confira o passo a passo que a LadyBank preparou para lhe ajudar!

Fundos de investimento no IR 2022: como fazer a declaração?

Para declarar os fundos de investimento no IR, o primeiro passo é ter em mãos o informe de rendimentos da sua instituição financeira. Essa declaração trará as duas informações mais importantes que você precisa declarar sobre os fundos: o saldo e os rendimentos.

A partir disso, o passo a passo para lançar as informações no programa da Receita Federal é o seguinte:

1 – Declaração do saldo

– Todo o saldo acima de R$ 140 aplicado em fundos precisa ser declarado na ficha “Bens e Direitos”.

– Vá na ficha “Bens e Direitos”, no campo “Investimentos” e informe o saldo que você tem aplicado nos seguintes campos:

“01 – Fundos de Investimentos sujeitos à tributação periódica (come-cotas)”;

“02 – Fundos de Investimentos nas Cadeias Produtivas Agroindustriais Fiagro)”;

“03 – Fundos de Investimentos Imobiliários (FIIs);

“04 – Fundos de Investimento em Ações e Fundos Mútuos de Privatização – FGTS;

“05 – Fundos de Investimento em Ações – Mercado de Acesso”;

“06 – Fundos de Investimento em Participações, Fundos de Investimento em Cotas de Fundo de Investimento em Participações e Fundos de Investimento em Empresas Emergentes”;

“07 – Fundos de Investimento em Participações em Infraestrutura (FIP-IE) e Fundos de Investimento em Participação na Produção Econômica Intensiva em Pesquisa, Desenvolvimento e Inovação (FIP-PD&I)”;

“08 – Fundos de Índice de Renda Fixa – Lei 13.043/14”;

“09 – Demais Fundos de Índice de Mercado (ETFs);

“10 – Fundos de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC)”;

“11 – Fundos de Investimentos sem tributação periódica”;

“99 – Outros fundos”

– No campo “Discriminação”, você deve informar a instituição financeira administradora do fundo e quantidade de cotas. Se a conta for conjunta, é preciso o nome e número do CPF do co-titular / CNPJ do fundo.

– No campo “Situação em 31/12/2021 (R$)”, você deve inserir o saldo que havia na data, de acordo com o informe de rendimentos.

– No campo “Situação em 31/12/2020”, é preciso inserir o valor de aquisição relatado na declaração anterior. Se a aplicação for nova, deixe em branco esse campo.

2 – Declaração do rendimento

– Quando você resgata a aplicação, é preciso informar o rendimento obtido. Para isso, selecione a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” e o item “Rendimentos de Aplicações Financeiras”.

– Preencha os dados de acordo com o informe de rendimentos (já líquidos), de acordo com o nome do fundo e o CNPJ do administrador.

Códigos para a declaração

Para cada tipo de fundo, você usará um código diferente, conforme segue:

Fundos de curto prazo (código 71)

Esses são os fundos cuja carteira de títulos têm prazo médio até 365 dias. A nomenclatura do fundo já traz essa informação.

As alíquotas dos fundos de curto prazo são as seguintes:

Prazo da aplicação	Alíquota IR
Até 180 dias	22,5%
Acima de 181 dias	20%

Fundos de longo prazo (código 72)

Já os fundos de longo prazo possuem títulos com prazo médio superior a 365 dias. Em relação aos de curto prazo, esses fundos possuem duas faixas adicionais de alíquotas:

Prazo da aplicação	Alíquota IR
Até 180 dias	22,5%
De 181 a 360 dias	20%
De 361 a 720 dias	17,5%
Acima de 720 dias	15%

Fundos imobiliários (código 73)

Como os ativos que compõem os FIIs não possuem vencimento, eles não se enquadram em nenhuma das categorias anteriores. Nesse caso, a alíquota de IR sobre o ganho na venda das cotas é de 20%

Fundos de ações e ETFs (código 74)

Assim como os FIIs, os fundos de ações e ETFs constituem uma categoria à parte. No caso dos fundos de ações e ETFs de ações a alíquota do IR é de 15%. Por sua vez, a alíquota do IR nos ETFs varia entre 25%, 20% e 15%, de acordo com o prazo médio dos ativos que compõem o fundo.

(Fonte: InfoMoney)

Esse é o passo a passo básico para você declarar os seus fundos de investimento no Imposto de Renda. Acompanhe o nosso blog, e fique sempre atualizada sobre investimentos e finanças!